Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?

• благотворительность; 
• бразование; 
• медицинские услуги (в том числе медицинское страхование) и лекарственные препараты; 
• негосударственное пенсионное страхование, уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию; 
• добровольное страхование жизни; 
• прохождение независимой оценки своей квалификации.

Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?

• вычет на налогоплательщика (для некоторых льготных категорий граждан); 
• вычет на ребенка (размер вычета на ребенка зависит от того, сколько у вас детей).

Какие бывают имущественные налоговые вычеты и как их получить?

• если вы продали имущество, продали долю в уставном капитале организации, уступили права по договору участия в долевом строительстве, а также если у вас изъяли имущество для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости; 
• если вы построили или приобрели жилье, а также если вы купили земельный участок, в том числе с использованием ипотеки.

В каких случаях можно оформить налоговый вычет?

• если вы продали имущество (например, квартиру или машину), продали долю в уставном капитале организации, уступили права по договору участия в долевом строительстве; 
• если у вас изъяли имущество для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости.

Как действует налоговый вычет при продаже имущества?

Какие нужны документы?

• декларация 3-НДФЛ, заполненная (пример заполнения) по окончании налогового периода (календарного года), в котором вы продали имущество; 
• копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и так далее; 
• копии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением доходов от продажи имущества (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и тому подобное), — если вы заявляете вычет в сумме таких расходов; 
• соглашение о выкупе и документы, подтверждающие получение компенсации (например, банковскую выписку), — если ваше имущество было изъято для государственных или муниципальных нужд.

Как получить вычет?

• на личном приеме; 
• онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

• если вы приобрели жилье; 
• если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
• если вы построили дом; 
• если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

• расходы на разработку проектной и сметной документации; 
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; 
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено; 
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке; 
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме; 
• расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Какие нужны документы для получения вычета при покупке квартиры?

• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет; 
• копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем); 
• копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
• копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме); 
• копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них); 
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет); 
• копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет); 
• копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку; 
• копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность); письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

• копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами; 
• копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Как оформить налоговый вычет у работодателя?

• на личном приеме; 
• онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

• уведомление о подтверждении права на вычет; 
• составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.